税务总局：一季度查获偷税案245起，进黑名单将被限制出境

国家税务总局正在推动税收违法“黑名单”及联合惩戒制度的升级。4月20日，国家税务总局在一季度税收新闻发布会上通报了2017年一季度税收执法“黑名单”，并通报了10起重大骗税虚开违法案件。    

税务总局稽查局巡视员李国成通报，2016年以来，税务总局在已有对税收违法行为实施“信息共享、协同监管、联合惩戒”工作机制的基础上，确定了以扩大惩戒范围和内容、增加联合惩戒参与单位为主要内容的“双扩围”工作思路，使联合惩戒措施由18项增加到28项，联合惩戒的部门由21个增加到34个，实现了联合惩戒的“双扩围”和提档升级。

今年一季度，各地税务机关积极落实税收违法“黑名单”和联合惩戒制度，有效震慑涉税违法犯罪行为，促进纳税遵从。一季度，税务总局新公布税收违法案件795件。其中偷税案件245件，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票案件502件，虚开普通发票案件15件，逃避追缴欠税案件4件，骗取出口退税案件13件，其他类型案件16件。

“根据骗税、虚开发票案件查处情况分析，目前骗税、虚开发票主要呈现出四大特点。”李国成说，一是组织形式专业化。不法分子往往团伙作案，成员间分工明确，形成跨区域犯罪网络；二是作案手段日益隐蔽。随着国家持续加大治理力度，不法分子采取更加隐蔽的作案手法逃避监管；三是分布构成相对集中。不法分子往往选择社会管理相对薄弱的领域实施骗税和虚开违法活动；四是多数案件属混合型犯罪。骗税案件往往与走私、洗钱、骗贷等犯罪活动紧密关联，严重扰乱了国家的退税政策和外贸、金融秩序。

2016年，为严厉打击骗取出口退税和虚开增值税专用发票违法行为，在防范和打击出口骗税部际联席会议的统一领导下，税务总局会同公安部、海关总署、中国人民银行等部门组织开展了打击骗税和虚开发票专项工作，成功查处一大批典型案件，包括上海洪翀骗税案、广东华骏经济发展有限公司骗税案、厦门中信运通进出口有限公司骗税案等10起重大骗税虚开违法案件。

李国成表示，2017年，税务总局将继续会同公安部、海关总署和中国人民银行在全国范围内开展跨部门、跨区域打击骗税和虚开专项行动，通过深化数据应用精准筛选案源、组建专案组对骗税虚开发票“串案”实施全链条打击、强化部门协作配合凝聚工作合力、列入税收违法“黑名单”对外曝光、推送相关部门实施联合惩戒等举措，进一步加大打击骗税和虚开发票的工作力度，维护国家经济秩序和税收安全。

同时，按照修订完善后的《重大税收违法案件信息公布办法》规定，自2016年6月1日起，累计799户黑名单当事企业因主动缴清税款、滞纳金和罚款合计52.25亿元后，从黑名单公告栏中撤出。

根据国家税务总局的安排，对税收失信主体的联合惩戒分为税务机关内部和相关部门外部两个方面，内部惩戒方面，税务机关将全部税收违法“黑名单”案件当事人列入纳税信用D级范围，依法采取更严格的发票管理、出口退税审核和税收检查等措施。

外部惩戒方面，由相关部门对税收违法案件当事人依法实施联合惩戒。截至今年3月底，已在多个领域取得显著成效，具体内容包括：

一是限制出境。公安部门已配合税务机关办理阻止欠税人出境边控信息928人次，实际阻止出境64人次，涉及北京、河北、辽宁、浙江、广东、福建、海南、四川、重庆、深圳等地区。

二是限制担任相关职务。1716名“黑名单”当事人被工商部门、市场监督管理部门限制担任企业的法定代表人、董事、监事及经理职务。

三是金融机构融资授信。2126户“黑名单”当事人融资授信被限。其中宁波6家银行削减23户“黑名单”当事人授信额度约8000万元；深圳市2户“黑名单”当事人，被当地民生银行、招商银行提前收回了5300万元贷款。

四是限制取得政府供应土地。1954户“黑名单”当事人被限，山东、河北、湖南、江西6家被列入税收违法“黑名单”房地产企业在实际申请政府土地供应时，未获批准。
五是强化检验检疫监督管理。1749户“黑名单”当事人被质检部门采取限制性管理措施。

六是禁止参加政府采购活动。2062户“黑名单”当事人在政府采购中受限，其中52户企业3年内被禁止参加政府采购活动。

七是禁止适用海关认证企业管理。1907户“黑名单”当事人被海关部门不予适用海关认证企业管理。

八是限制证券期货市场部分经营行为。1719户“黑名单”当事人受到证券监督管理部门限制。

九是限制保险市场部分经营行为。1594户“黑名单”当事人受到保险监管部门限制。

十是禁止受让收费公路权益。1843户“黑名单”当事人被交通运输部门禁止受让收费公路权益。

十一在限制政府性资金支持。2107户“黑名单”当事人被财政部门限制政府性资金支持。吉林虚开增值税专用发票案件涉及的105户享受财政返还企业，被财政部门停止了政府性资金支持。

十二是限制企业债券发行。1668户“黑名单”当事人被限制发行企业债券。

十三是限制进口关税配额分配。1708户“黑名单”当事人被在有关商品进口关税配额分配中受限。
“还有其他联合惩戒措施得到落实。如有的被取消评选优秀资格，有的被禁止乘坐飞机头等舱、高铁商务舱等高消费。”李国成说。